Как заплатить налоги : Google Adsense. Пошаговое заполнение декларации. Гугл адсенс оплата налогов
Как платить налоги с Google Adsense в России?
Посетил на днях ФНС на предмет, как правильно платить налоги с доходов от Google Adsense. Объяснил ,что это такое и как проходят выплаты (без имен конечно, просто консультация, и кстати оказалось, что я не первый такой). И вот, что мне поведал налоговый работник.По его словам есть некий негласный порог - 250 тысяч рублей в год. Если ваши "левые" доходы не превышают этот порог, то в налоговой вы никому не интересны в принципе и ни при каких обстоятельствах. Если же цифра "левого" годового дохода больше, то в ФНС заинтересоваться вами могут, если конечно узнают об этом (например кто-то стукнет на вас) и "руки дойдут", хотя это маловероятно.
Если же вы настолько успешный манимейкер, что через ваши руки проходит более 600 тысяч рублей в МЕСЯЦ, то вас автоматом поставят на контроль. Т.е. насколько я понял, до достижения оборота в 600 тысяч рублей в месяц можно относительно спокойно спать, если никто об этом не знает. :) Хотя, по-моему, лучше заплатить налоги и спать еще спокойнее.
А теперь, как платить налоги с Google Adsense?
Тут можно пойти двумя путями:
- Платить налоги как юрлицо
- Платить налоги как физлицо
Итак:
1а) Вы являетесь учредителем ООО. Директор ООО (возможно это вы сами), подписывает с вами как с физлицом договор о посреднических услугах при работе с Google Adsense. По договору вы как частное лицо ведете все рекламные кампании в Адсенсе, привязываете выплаты к своему адресу, получаете деньги на руки и сдаете в кассу ООО через приходный кассовый ордер. Далее деньги из кассы ООО идут на банковский счет ООО. Это будет доходом организации и в случае, если ваше ООО "сидит" к примеру на упрощенке в 6%, будет официально заплачен налог с юрлица в размере 6% от доходов Адсенса. Что дальше? Вы как учредитель оформите выплату дивидендов с дохода организации (например раз в полгода или год) и получите деньги со счета фирмы. Дивиденды облагаются налогом 9%. Итого суммарно вы отдаете в ФНС около 15% (+1% как правило за банковские операции) и спите спокойно.
1б) Вы являетесь работником ООО. Тут все почти как в пункте 1а, за исключением того, что деньги вы получите со счет организации не в виде дивидендов, а как зарплату с соответствующими налогами (вариант очень не выгодный, т.к. теряется до половины всего дохода).
2) Вы работаете как физлицо. Выводите деньги через почту или банк. У вас на руках официальные чеки или выписки на все суммы. Вы раз в год сдаете декларацию о доходах, где указываете доходы от Адсенса согласно чекам и выпискам, и платите с этих доходов 13% налога. И опять же спите спокойно.
PS. Как совет, перед принятием решения о способе уплаты налога с доходов от Google Adsense, не поленитесь и сходите к своему налоговому инспектору, они тоже люди и чаще всего объясняют, как правильно поступить в сложных ситуациях. :)
PSS. Насколько я понимаю, в случае, когда вы официально платите налоги с Адсенса, вы всегда можете получить официальную справку о доходах. Которая может вам пригодиться например в банке или при получении некоторых виз. Т.е. у вас есть официальный подтвержденный годовой доход, что иногда бывает необходимо!
www.1000000000s.ru
Золотое правило патриота – плати налоги… с AdSense
Перед тем, как пойти дальше должен сообщить, что статья участвует в конкурсе "Золотой пост" - поддержите меня!
По данным ЦБ РФ начиная с кризисного 2008 года из России вывозили в среднем по 76 млрд. долларов в год. Цифры огромные. Чем это плохо для страны? Уменьшаются инвестиции, замедляется развитие, ухудшаются наши с вами шансы построить хорошую страну для наших детей и внуков.
Эко как загнул! J
К чему я это написал? Заработок на AdSense – это одна из немногих областей (наряду с нефтянкой и некоторыми другими), в которой капитал притекает в Россию.
Вы уже догадались, о чем мы поговорим в этой статье? О том, как платить налоги с AdSense. На самом деле до этого, это все было пафосное вступление, а если вернуться на землю грешную, где каждый сам за себя, где мало кто думает о стране, где молодежь зарабатывает не полученной профессией, а кто как может, то в статье я попробую осветить вопросы необходимости и возможности уплаты налогов с AdSense.
Источники информации (их принято давать в конце, но я все-таки приведу их здесь):
- Собственный опыт.
- Правила AdSense.
- Законодательство РФ (в том числе гражданский, налоговый и уголовный кодексы согласно consultant.ru в редакции от 3.05.2012).
- Различные форумы (профессиональные и не очень) и сеть интернет.
Какие вопросы я постараюсь затронуть:
- Как можно получить доходы от Адсенс? (кратко)
- Надо ли платить налоги с доходов, полученных от AdSense?
- Какие есть способы уплаты налогов с AdSense?
- Экзотические способы легализации доходов с AdSense?
- Какие наказания могут быть за неуплату налогов?
- Как сделано у конкурентов-аналогов Adsense (Яндекс.Директ, Бегун)?
- Есть ли надежда полностью легализоваться? (отвечу сразу – есть, читайте этот пункт)
- Интересные ссылки.
- Выводы.
Также сразу здесь оговорюсь, что речь пойдет только о России. Специфики других стран СНГ я не знаю.
Ну все, необходимо вступление закончено. Пойдем дальше.
С кем мы работаем и как можно получить доходы с Адсенс?
Начать стоит, конечно же, с описания юридических основ работы с Google AdSense. Основанием вашей работы является публичная оферта. Ознакомиться с ней можно здесь:
https://www.google.com/adsense/localized-terms (не забудьте включить русскую версию)
В соответствии с офертой работа проводится с зарубежной компанией Google Ireland Limited, зарегистрированной в Ирландии.
А каким способом можно получить деньги от зарубежной компании? Для России есть следующие способы получения денег, заработанных в Адсенс:
- любые из способов обналичивания, доступных в системе электронных платежей Рапида Онлайн, предоставляемых НКО Рапида. Сюда может входить и перевод на счет в банке, и перевод на webmoney, и множество других.
- в отделении Почты России, которое привязано к вашему адресу или в любом другом отделении, указав его индекс в способах платежа (давноу уже не пользовался этим способом, но по-моему эти платежи тоже идут через Рапиду).
- обналичивание в любом из банков чека, пришедшего непосредственно от Google Ireland.
Я здесь не буду рассматривать плюсы и минусы каждого из способов. Это тема совершенно отдельной статьи, и если вам интересно – пишите в комментариях (напомню, что наш блог позволяет комментировать конкретные участки текста, просто выделив их мышкой), я ее тоже подготовлю. Перейдем к основному вопросу, от которого и начинаются все дальнейшие изыскания.
Надо ли платить налог с AdSense?
Перед тем как ответить на этот вопрос, было б интересно рассмотреть зарубежную практику.
Так вот, оказывается, что в некоторых странах Европы и в США налог платить сама Google и пользователи Google Adsense не имеют совершенно никакой головной боли от уплаты налогов (ну может кроме головной боли как бы их минимизировать J).
А что же у нас? Может нам тоже не надо ломать над этим голову, а мне писать статью на более, чем 10К знаков?
Если строго следовать букве закона, то в России налоги платить необходимо пользователю Гугл Адсенс. Согласно пункту 12.9 русской редакции условий использования AdSense налог должно оплачивать лицо, открывшее аккаунт для заработка на AdSense:
Здесь говорится, что в оферте подразумевается под термином "Вы".
Здесь говорится, что налог надо платить зрегистрировавшемуся участнику программы.
Не люблю я юридический язык. Читать его невозможно. Но здесь, насколько я понял, есть еще один интересный момент: если вы открыли Аккаунт от какого-то третьего лица, то платить налог должно именно это третье лицо. Но это так, лирическое отступление. Вернемся к налогам. Может я ошибся, неправильно трактовав правила, спорсите вы?
Вот еще одно, совсем свежее (середина апреля), сообщение от специалиста Google (он, правда, больше специалист по аналитике, но внутреннюю кухню наверняка знает) о том, что налоги платить надо тому, кто получает доход в AdSense (http://www.seonews.ru/online/detail/124976.php):
Итак: налог должен платить владелец аккаунта AdSense.
После такого обескураживающего вывода у любого пытливого русского ума возникнет вопрос: а можно ли не платить налоги или как-то минимизировать их уплату?
Я ни к чему вас не призываю. Мало того, как патриот, я считаю, что для развития страны налоги должны быть уплачены каждым гражданином. Да, у нас бездарное вороватое «чинушество», да во многих областях жизни государство дает простым гражданам слишком мало благ (одна полиция, которую все боятся, чего стоит). В чем-то причина кроется в том слое людей, которые пришли к власти в девяностые, в чем-то вина лежит на нас самих (хочешь изменить мир? - начни с себя). Это замкнутый круг и как-то разрывать его надо. Я не призываю вас не платить налоги. Я считаю, что платить их надо обязательно.
Но это я опять в политику и патриотизм ударился. А как же можно поступать на самом деле? При доходах до какой-то суммы вы можете смело не платить налоги. Никто из нашего «репрессивного аппарата» на вас не обратит внимания и не привлечет к ответственности. Можете свободно выводить средства себе на счет и пользоваться ими на свое усмотрение. Благо, что способов вывода, благодаря Рапиде, теперь огромное множество.
Но, начиная с какого-то уровня дохода, вы можете попасть под зоркое око органов власти. Каким образом вы можете привлечь к себе внимание? Должно выполнится два условия.
Первое. Вы получаете большие суммы с Адсенс. Какие это суммы я не знаю. Мое личное мнение, что это явно больше 60К рублей в месяц. Возможно даже больше 150-200К.
Второе. Вы без мер предосторожности получаете деньги одним из способов ниже:
- переводите их напрямую на свой банковский счет;
- обналичиваете в банках чеки на крупную сумму денег;
- получаете в отделениях почты России по паспорту;
- обналичиваете в обменниках webmoney по паспорту.
И при этом при всем конечно же не платите налогов.
Во всех этих случаях вы оставляете свои данные и в случае какого-то слива информации или проверки они могут попасть в соответствующие органы. Примеры по каждому из пунктов:
- В каждом банке есть сотрудники (в крупных банках это может быть целый отдел, в мелких 1-2 человека), которые работают по ФЗ-115 ("Федеральный закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"). Если вы попадете в поле видимости этих сотрудников, и ваши платежи с Адсенс им чем-то не понравятся, то:
- в лучшем случае вас могут вызвать в банк, где вы будете иметь весьма неприятный разговор со службой безопасности. Результатом такого разговора может стать «добровольное» закрытие счета, например.
- в худшем случае данные о вас могут пойти в финмониторинг. При суммах свыше 600К рублей она обязана это делать. При меньших суммах – на усмотрение служб банка. Здесь есть споры, что же это за 600К (то ли по одному договору, то ли просто единоразовый перевод – если есть среди читателей сотрудники банков, поясните пожалуйста этот момент). Надо правда отметить, что финмониторинг – это еще не налоговая инспекция и уж тем более не наша доблестная полиция, поэтому данные вполне могут там и зависнуть и не пойти никуда дальше. Сам финмониторинг не обладает никакими полномочиями, чтобы применять к вам какие-либо санкции. А могут и не зависнуть. Всей кухни я не знаю.
- При обналичивании чеков в банках процедура примерно такая же, как и перевод денег себе на счет. Последствия примерно такие же, как я описал в пункте выше.
- Примерно полтора года назад ФСБ раскрыло достаточно крупную схему мошенничества, когда с помощью Почты России незаконно отмывались обналичивались крупные суммы денег, полученных преступным путем. После этого случая на почте стали более пристально относиться к подозрительным переводам и иногда даже забирать паспорта «на проверку». Раньше по внутренним инструкциям сотрудники почты должны были сообщать в налоговую о всех переводах свыше 30К рублей. Что делала налоговая с этими простынями переводов - не понятно. Т.к. сумма не большая, то очевидно, что списки такие были огромными и обработать их быстро и оперативно просто физически невозможно. После событий описанных в начале этого пункта у вашего покорного слуги был весьма неприятный случай при получении денег на почте. Оператор вызвала начальника отделения, она сказала, что заберет паспорт на проверку и ушла (кстати, по закону не имела право). Вернулась минут через 10, вернула паспорт и сказала, что все нормально. Ситуация крайне нервная и неприятная. На почте я после этого деньги получать перестал.
- Обменники webmoney тоже находятся под пристальным наблюдением ФСБ по поводу того же самого отмывания денег. Я сам не сталкивался, но говорят, что проводки больше 5 тыс. долларов попадают на контроль в органы.
Итак на этой торжественной ноте перейдем к следующему пункту.
Какие есть способы уплаты налогов с AdSense?
Здесь нам снова надо будет вернуться к условиям использования программы AdSense. Пункт 14.2 условий гласит:
Т.е. другими словами данная оферта заключается с физическим лицом достигшим 18 лет или с юридическим лицом. Соответственно и налог вы можете платить в качестве физического или юридического лица. Еще нескокльо лет, а может и месяцев назад кстати, здесь было только физическое лицо. Возможно они готовятся к мероприятиям описанным в пункте "Есть ли надежда полностью легализоваться?" этой статьи? Хотелось бы в это верить.
Поехали дальше. Есть два способа уплаты налога в качестве физического лица.
Как платить налог физическому лицу (3-НДФЛ)
Первый. Ежегодно до 30 апреля вы подаете в местный налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указываете свой доход за прошедший год, и в соответствии с которой обязуетесь до 15 июля оплатить налог в размере 13% от дохода.
Во жесть, начитавшись этих юридических документов уже сам на их языке заговорил. В общем, если кратко, то в первом способе вы платите 13% от полученных доходов.
Плюсы: наименьшее количество необходимых бумажек.
Минусы: высокий процент уплаченного налога. Процент на самом деле относительно высокий, в некоторых странах Европы и США платится вплоть до 40-50% от дохода физ. лиц.
Существующие риски: возможно, вас могут привлечь за незаконное предпринимательство. А могут и не привлечь. В зависимости от того, привлечете ли вы своей деятельностью внимание соответствующих органов, и как они эту деятельность будут трактовать.
Как платить налог физическому лицу (ИП)
Второй. Вы регистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя. Да-да, он тоже является физическим лицом. Пруф линки ищите в гражданском кодексе. Вот несколько скринов из него (если не ошибаюсь, то это статья 23 и статья 2 соответственно):
В этом случае вы платите 6% от полученного дохода (если находитесь на упрощенной системе налогообложения на основе доходов). Оплачивать надо ежеквартально. Плюс в конце года до 31 декабря необходимо уплатить фиксированные взносы в пенсионный фонд. Они ежегодно меняются. На 2012 год они составляют 17208.25 руб. Плюс до 30 апреля необходимо сдать отчетность в местный налоговый орган.
Плюсы: маленький процент налога, маленькое количество необходимых бумажек.
Минусы: фиксированный ежегодный платеж в пенсионные фонды, ИП отвечает перед государством всем своим имуществом.
Существующие риски:
- Если вами заинтересуются соответствующие органы и в ходе разбирательства решат, что вы должны были платить не как ИП, а как простое физ. лицо, то вам могут впаять уход от уплаты налогов (если что Ходорковский сидит именно по этой статье).
- Фактически вы не обладаете никакими первичными документами (так называемая первичка) для подтверждения вашего дохода, т.к.
- работаете вы по оферте. Даже по двум. Первая – с Google Ireland (они собственно и делают вам выплаты), вторая – с НКО Рапида (для получения денег на счет). Оферта не подразумевает наличие у вас договора с печатью, на основе которого вы получаете выплаты.
- не имеете на руках счетов и актов о выполненной работе (к сожалению, наша система еще требует их наличия, иначе опять таки могут заподозрить в отмывании денег).
- При крупных суммах есть вероятность, что вы попадете под валютный контроль в своем банке. Что такое валютный контроль спросите вы? В случае если вы получаете доход в валюте от иностранной компании, и суммы в рамках одного договора между вами и компанией превышают 5К долларов, то вы обязаны оформлять паспорт сделки. А в совокупности с отсутствием первичных документов (см. предыдущий пункт) сделать этого вы не сможете.
Но я считаю, что все эти риски можно избежать или нивелировать.
Оферта. Ее можно распечатать и заверить у нотариуса. Здесь есть правда проблема изменения оферты Гуглом. В этом случае видимо ее придется заверять еще раз. Также надо не забыть заверить оферту с НКО Рапида, хотя с ними возможно можно и нормальный договор заключить. Это уже надо с юристами Рапиды разговаривать.
Документы, на основе которых рассчитываются налоги (фактически документы подтверждающие завершение работы и поступление денег на счет). Опытный бухгалтер говорил мне, что для ИП на УСН таковыми вполне может являться просто выписка со счета в банке. Подойдет ли это для ООО – не знаю, вряд ли.
Валютный контроль. Возможно, валютный контроль ложится на плечи НКО Рапида, через которое вы получаете платежи от Google Ireland (расположенной в Ирландии). К сожалению, НКО Рапида не раскрывает детали свое сотрудничества с Google. Но мне почему-то кажется, что с вероятностью 90% валютный контроль все таки лежит именно на них, ведь мы в Рапиде оперируем уже рублями, а не долларами.
Удовлетворят ли такие решения сотрудниц налоговой – не знаю. Но этот способ уплаты налогов мне кажется наиболее эффективным. Здесь и процент не очень большой (как при сдаче 3-НДФЛ) и геморроя с бумажками не так много (как при работе через ООО).
Как платить налог юридическому лицу
Здесь подразумевается, что вы взаимодействуете с Google в качестве оформленного юридического лица, например, ООО (общество с ограниченной ответственностью). Но здесь я вам помочь не могу, сам так не работал и вряд ли кто-то работал.
Отсутствие нормальных первичных документов (договор с печатью, счета, акты выполнения работ) очень сильно осложнит работу ООО, т.к. с него эти документы налоговая спрашивает значительно жестче, чем с того же ИП.
Экзотические способы работы с AdSense
Способ 1. Работа с Адсенс через Агентство Гарантий.
Одним из таких способов является заключение договора с Агентством Гарантий и вывод средств через него. Что такое Агентство Гарантий?
Это юридическое лицо, которое позволяет официально обналичивать WMR другому юридическому лицу или ИП. Схему взаимодействия с точки зрения бухгалтера подробно описала само агентство тут. А вот ссылка на сайт агентства: http://guarantee.ru/services/legalentity/capitaller
В реальности цепочка потока денег получается примерно такой: Google Ireland -> НКО Рапида -> ваш WMR кошелек -> Агентство Гарантий -> ваш банковский счет.
Может ли заинтересовать такая схема наших доблестных борцов с отмыванием денег – решать вам. Плюсом такой схемы является то, что на руках вы имеете все договоры, акты и счета для подтверждения вашего дохода. Все они, правда, не с первоисточником денег (Google Ireland), а с последним звеном в цепочке (Агентство Гарантий).
Способ 2. Работа с Адсенс через оффшор
Долго расписывать эту ситуацию не буду, приведу просто ссылки на темы, где вопрос довольно подробно обсуждался с представителем организации, которая занимается оформлением ффшоров:
http://forum.searchengines.ru/showthread.php?t=647195&page=16 (читать имеет смысл сразу с 16 страницы, до этого было обсуждение не касающееся Адсенса).
http://forum.searchengines.ru/showthread.php?t=685942
Как краткий вывод: Гугл не очень любит работать с оффшорами и в списке стран, куда они осуществляют выплаты, оффшоров у него практически нет. А в тех страны, куда выплаты они осуществляют и которые являются оффшорами, могут возникнуть проблемы с открытием счета в банке. В общем надо пробовать, может что-то и получится, но вряд ли кто-то вам сможет дать гарантии спокойного получения выплат таким образом.
Способ 3. Работа с Адсенс через ИП и Почту России
Еще один интересный способ описан тут (и вообще довольно интересный блог – владелец, наверное, первым в рунете более-менее подробно описал схему взаимодействия с Google AdSense с точки зрения налогов):
http://adsense-nalog.blogspot.com
Если вкратце, то вы в качестве ИП получаете деньги через Почту России (если не изменяет память, платеж тоже будет от НКО Рапида). Придя на почту, вы пишите заявление от ИП, что их надо перечислить на такой-то счет в банке. Таким образом, в качестве первичных документов вы имеете на руках квитанцию о приходе средств от Google Ireland через НКО Рапида в Почту России. Остается открытым вопрос о валютном контроле. В данном случае он скорее всего решается на уровне НКО Рапида и лезть в него нам не надо.
Какие наказания могут быть за неуплату налогов?
Если вы являетесь физ. лицом и не платите налоги, то вас могут привлечь по статье 198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица».
Для физ. лица наказанием за неуплату налогов в крупном размере могут быть:
- штраф от 100 до 300 тыс. руб., либо
- размер заработной платы за период от 1 до 2-х лет, либо
- арест до 6 месяцев, либо
- лишение свободы до 1 года.
За тоже преступление, совершенное в особо крупном размере:
- штраф от 200 до 500 тыс. руб., либо
- размер заработной платы за период от 1,5 до 3-х лет, либо
- принудительные работы сроком до 3-х лет, либо
- лишение свободы сроком до 3-х лет.
Крупным размером считается:
- сумма неуплаченных налогов в течении 3-х лет более 600 тыс. руб. при условии, что не уплачено более 10% подлежащих уплате налогов и сборов, либо
- сумма неуплаченных налогов в течении 3-х лет 1 млн 800 тыс. руб.
Особо крупным размером считается:
- сумма неуплаченных налогов в течении 3-х лет более 3 млн. руб. при условии, что не уплачено более 20% подлежащих уплате налогов и сборов, либо
- сумма неуплаченных налогов в течении 3-х лет 9 млн. руб.
Соответствующую статью можно посмотреть по этой ссылке: http://www.consultant.ru/popular/ukrf/10_31.html#p3144
Если вы платите налоги как физ. лицо , а соответствующие органы квалифицируют вашу деятельность, как предпринимательскую, то вас могут привлечь по статье 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство».
Наказанием за незаконное предпринимательство с извлечением дохода в крупном размере может быть:
- штраф от 300 тыс. руб., либо
- размер заработной платы за период до 2-х лет
За незаконное предпринимательство с извлечением дохода в особо крупном размере вам грозит:
- штраф от 100 до 500 тыс. руб., либо
- размер заработной платы за период от 1 до 3-х лет, либо
- лишение свободы на срок до 5 лет без штрафа или со штрафом
- до 800 тыс. руб., либо
- в размере заработной платы за период до 6 месяцев.
Что будет, если вы не платили налоги за сумму меньше чем «крупный размер», обозначенный выше – я не нашел. Может среди читателей есть юристы и они подскажут.
Соответствующую статью можно посмотреть по этой ссылке: http://www.consultant.ru/popular/ukrf/10_31.html#p2548
Также, если налоговые органы решат, что платить вы должны не как ИП, а как физ. лицо, то возможна статья за уход от уплаты налогов. Какое наказание за это я писать не буду, т.к. не уверен. Вполне возможно, что тоже, что описано в начале этого пункта.
Ну и в навесок вот еще интересная ссылка по теме налоговых преступлений физ. лиц и ИП: http://www.rosnalog.ru/info/12_0.htm
А как сделано у конкурентов-аналогов Adsense в России?
А у них все сделано по человечески.
С Яндекс Директом, вы, например, можете заключить официальный бумажный договор с печатью и всеми необходимыми атрибутами. В зависимости от типа договора, вы можете платить налоги сами в качестве ИП (или ООО) – 6% на усн, или Яндекс будет платить их за вас, если вы выступаете в качестве физического лица – 13%.
С Бегуном вы также можете заключить нормальный бумажный договор и платить налоги в качестве ИП или ООО. Также можете работать с Бегуном и как простое физ. лицо. Тут не уверен, но по-моему в этом случае, в отличии от Яндекса, уплата налогов возлагается на вас.
А будет ли так сделано когда-нибудь в Гугле? И тут мы переходим к следующему пункту.
Есть ли надежда полностью легализоваться?
Легализоваться надежда есть. И об этом утверждает ни кто иной, как генеральный директор Google Russia в интервью журналисту газеты Аргументы и Факты:
Интервью большое, поэтому подсказка: смотреть надо где-то после 33-й минуты. Это если вы хотите обрести надежду на легализацию, а если вам просто интересные разные аспекты развития Google в России и мире, то рекомендую посмотреть интервью полностью.
Интересные ссылки
Информация по налогам от самой Google:https://support.google.com/adsense/bin/answer.py?hl=ru&answer=9909&topic=1316576&parent=1250105&rd=1https://support.google.com/adsense/bin/answer.py?hl=ru&answer=1322031&topic=1316576&ctx=topic#RUhttps://support.google.com/adsense/bin/answer.py?hl=ru&answer=18372&topic=1316576&ctx=topic
Еще налоговая информация по AdSense от Google: https://www.google.com/adsense/static/ru/TaxInfo.html. Написано очень путано и скорее относится к резидентам США или тем, кто имеет там сотрудников.
Эту ссылку я уже приводил, но там все так подробно расписано, что не грех упомянуть ее еще раз. Это один из первых блогов, который очень подробно описал весь процесс: http://adsense-nalog.blogspot.com/. На тот момент правда вывод был только чеками и на почту. Вывод через Рапида Онлайн появился позже и информацией об этом блог заканчивается J.
Огромная тема со звучным названием «Вопросы/Ответы: Фриланс/ИП/Заработок/Налоги/Турьма»: http://forum.searchengines.ru/showthread.php?t=391515
Инструкции по уплате налога физ. лицом по форме 3-НДФЛ с картинками (правда тема довольно старая, может уже и не актуальна): http://forum.searchengines.ru/showthread.php?t=243767
А вот тоже инструкция с картинками по уплате 3-НДФЛ. Она уже датирована этим годом: http://greatis.blogspot.com/2012/02/adsense.html
Две огромные темы про информацию, что деньги можно выводить на Webmoney и расчетный счет через рапиду и про идентификацию в Рапиде:http://forum.searchengines.ru/showthread.php?t=575880http://forum.searchengines.ru/showthread.php?t=664159В них же были очень бурные дискуссии о том, как платить налоги.
Еще несколько больших тем по налогам с Адсенс:http://forum.searchengines.ru/showthread.php?t=542014http://forum.sape.ru/archive/index.php/t-64719.htmlhttp://productforums.google.com/forum/#!category-topic/adsense-ru/%D0%B7%D0%B0%D1%80%D0%B0%D0%B1%D0%BE%D1%82%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B5-%D1%81%D1%80%D0%B5%D0%B4%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B0/DWv3UTdnPishttp://forum.searchengines.ru/showthread.php?t=379956http://forum.searchengines.ru/showthread.php?t=453788http://forum.searchengines.ru/showthread.php?t=646949
Тема про получения дохода Адсенс с сайта, который находится зарубежом и основная аудитория зарубежная: http://forum.searchengines.ru/showthread.php?t=586866
Обсуждения про валютный контроль и платежи от Гуггл: http://forum.searchengines.ru/showthread.php?t=653869
Скрины ответа налоговой инспекции по способу уплаты налогов: http://www.contextmoney.ru/adsense-tax.php. Здесь надо сказать, что каждая налоговая может ответить по своему в зависимости от формы поставленного вопроса. Поэтому вам не стоит ориентироваться на этот ответ, надо писать запрос самостоятельно.
Выводы
Постараюсь здесь кратко описать какие вопросы были освещены в статье.
Надо ли платить налоги?
- Можете платить. При больших доходах это очень желательно.
- Можете не платить. При малых доходах вероятность, что вас поймают мала.
Мой выбор: платить.
Как можно платить налоги?
- Как физ. лицо платя 13% и сдавая 3-НДФЛ ежегодно.
- Как ИП через НКО Рапида платя 6% при усн на доходах.
- Как ИП через НКО Рапида и Агентство Гарантий платя 6% при усн на доходах.
- Как ООО. Наверное можно.
- Как оффшор. Наверное можно.
Мой выбор: ИП
Возможно ли привлечение к той или иной ответственности за неуплату или за неправильную уплату?
Возможно. Законодательство у нас дырявое в этом вопросе. В зависимости от формы и трактовки вашей деятельности возможно привлечение вас:
- за незаконное предпринимательство;
- за уход от уплаты налогов.
Мой выбор: работать максимально легально в рамках закона и открыто перед налоговой. Сам понимаю, что бред написал с нашими-то законами, но стараться надо. J
Вопрос, который так и не прозвучал в статье. А можно ли вообще получать большие доходы с Адсенс?
Можно. Мне за два года удалось выйти на сумму, при которой уже задумываешься об уплате налогов. К сожалению в один прекрасный момент благодаря «замечательной» корпорации «хернЯ» сейчас я таких доходов не имею. Но результатом этих дум и стала информация и выводы, которые я собрал в этой статье.
Очень жду ваших комментариев и ваших способов работы с Адсенсом. Всем желаю большого и легального дохода в рунете!
П.С. И на закуску небольшая статистика почти полуторагодичной давности вам на заметку по уплате налогов с Адсенс (http://habrahabr.ru/post/111097/):
П.П.С. Платите налоги - от этого зависит то, в какой стране вы будете жить!
П.П.П.С. С наступающим праздником всех!
Спонсор поста - сервис SeoPult для полной автоматизации продвижения и рекламы сайтов.
aldro.ru
Google Adsense: платить или не платить налоги?Google Adsense: платить или не платить налоги?
Если вы вебмастер, получающий регулярный доход с Google Adsense, должны решить для себя принципиальный вопрос: будете ли вы исправно платить налоги из года в год или уклоняться от них до поры до времени, пока не сцапают. Я считаю, что налоги платить нужно, чтобы не обманывать государство и себя самого, но с Google Adsense не все так однозначно.
В Интернете тема с налогами активно обсуждается, люди жалуются, что налоговики требуют открытия ИП (статуса индивидуального предпринимателя), мотивируя это тем, что вебмастера занимаются незаконной предпринимательской деятельностью, поэтому должны официально оформить документы. Приводились также случаи, когда ИФНС отказывалась принимать декларации без подтверждающих документов, которые корпорация Google в принципе не предоставит частному лицу.
Платить или не платить налоги?
В общем, проблема существует, я также нахожусь в состоянии глубоких раздумий: так сдавать декларацию за доходы с Google Adsense или нет? Обошел два десятка различных сайтов в поисках ответа на данный вопрос и, к сожалению, так и не пришел к чему-либо.
Судя по отзывам вебмастеров, взаимоотношения с налоговой могут складываться удачно и неудачно. В одном случае декларации 3-НДФЛ принимают без всяких слов и претензий, в другом — отказывают или требуют подтверждающие документы, чтобы объяснить происхождение доходов. Спрашивается, что делать?
Положительный опыт сдачи деклараций Google Adsense
Если вы решились сдать декларацию и заплатить налоги с доходов в Google Adsense как физическое лицо (13%), зайдите на сайт nalog.ru, в раздел «Физические лица», найдите там ссылку «Представление декларации о доходах», перейдите по ней и скачайте форму налоговой декларации 3-НДФЛ в формате pdf. Распечатайте и вручную заполните декларацию, а потом сдайте в налоговую инспекцию.
Есть другой вариант: там же вы найдете программу «Декларация», которая поможет вам сформировать тот же документ 3-НДФЛ, но в электронном виде. Я бы предпочел именно этот вариант. В Интернете много пошаговых инструкций к этой программе.
Вопрос: какие подтверждающие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ?
1. Google Inc не заключает с вебмастерами договоров-оферты, но действует публичная оферта (обращение к неопределённому кругу лиц), которая называется «Условия предоставления услуг Google AdSense Онлайн«. Обязательно ознакомьтесь с этим документом. При необходимости нужно распечатать этот документ для предоставления в налоговую. Люди пишут, что данный документ имеет такую же юридическую силу как и договор.
2. Вы должны будете подтвердить сумму полученных доходов. Если переводы осуществлялись по почте, то к отчетности 3-НДФЛ прилагаются чеки. Если через Рапиду, то, скорее всего, нужно сходить в банк и взять выписку со счета, где отражено поступление средств с платежной системы Рапида.
3. Кто-то из вебмастеров рассказывал, что делал скриншоты тех страниц, где фигурируют цифры по его доходам в Google Adsense, и предъявлял их в налоговую. Возможно, что потребуется сделать и это.
Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ:
В строке «Источники выплат» пишем: «Google Adsense». Если потребуют устных или письменных объяснений, можно апеллировать официальной формулировкой платежной системы Рапида: «Оплата за размещение рекламы от Google».
Что будет, если не платить налоги с доходов Google Adsense?
На протяжении многих лет, возможно, вы и будете уходить от ответственности, но банковская система совершенствуется, налоговые органы постепенно берут под контроль все денежные потоки, поверьте, доберутся и до вебмастеров — налоговых уклонистов, если уже это не сделали.
По поводу легализации своих доходов с Google Adsense есть мнение, что и 100 тысяч рублей, и даже 600 тысяч — это мелочь, поэтому налоги с этих сумм платить не нужно. Жить спокойно и не дергаться. Но я не могу согласиться с этим подходов, ведь если доход был получен, то и налоги с него ты обязан уплатить. Но в любом случае, каждый решает сам, будет ли он играть в кошки-мышки с государством или нет.
Юридическая консультация:
Будут вопросы — задавайте в комментариях.
Upd (октябрь 2017 года): налоговая мне так и не предъявила никаких претензий по отчету и даже вопросов никаких не было. Так что сдавать отчетность за Adsense по моей схеме можно.
Источник: alt-4.ru
teora-holding.ru
Как вывести Adsense и Webmoney на счет ИП и платить налоги
Меня тут уже пара человек спросили, касательно вывода Adsense и Webmoney на расчетный счет ИП, поэтому решил написать краткую заметку. Естественно, она не претендует на истину, потому что информация собиралась по форумам, ибо в законах я мало, что понимаю. Прежде всего, меня интересовал опыт людей уже прошедших через это и мнение бухгалтеров. Собственно, здесь это и озвучу.
Содержание статьи
Как легально вывести Adsense на счет ИП и платить налоги?
UPDATE. После того как Гугл Адсенс добавил возможность вывод заработка на валютный счет (в том числе и на счет ИП), появился еще один способ относительного легального вывода. Вам нужно завести валютный счет ИП и получать все на него, я уже так сделал. После общей заработанной суммы в 50000$ нужно будет оформлять паспорт сделки. Договор-оферта от Adsense банком принимается. Подробности в посте про вывод Adsense на валютный счет.
На мой взгляд, 2 дружественных банка, где валютные поступления получать довольно просто, и где тарифы минимальны: Тинькофф и Модульбанк. У меня счета в обоих банках на всякий случай. Возможно, как-нибудь оставлю только один.
Счет в Тинькофф + 2 мес в подарок →
Счет Модульбанке + 1 мес в подарок →
На 100% легально в рублях никак
Отвечаю, на 100% никак. Сделать полностью легально и так, чтобы все по точно закону нельзя. А дальше идут нюансы, сейчас объясню.
Дело в том, что договор-оферта у вас заключен с Гуглом, как с физическим лицом, и договор с Рапидой тоже с физ лицом. Поэтому, если вы хотите выводить деньги, как ИП и платить с дохода 6%, то можно попасть на попытку уменьшить налогооблагаемую базу. Если же выводить, как физ лицо с уплатой 13%, то попадаем на незаконное предпринимательство, потому что реклама на сайте считается налоговой именно предпринимательской деятельностью. Да, кто-то на форумах утверждает, что это не так, и приравнивает заработок с сайта к заработку со сдачи квартиры, где необязательно регистрировать ИП, мол, это не предпринимательство. Но по моему мнению, если квартирный вопрос очевиден (можно и так, и так, оба способы законны), то заработок на сайте — это предпринимательство. Тем более я видел письмо от Минфина, где было сказано, что это все-таки предпринимательская деятельность. Не совсем прям они ясно написали, но есть причина, почему данный вопрос вызывает столько споров.
Ответ налоговой про доход с Adsense
Дело в том, что законодательство сырое еще. С одной стороны, они взялись за платежные системы, за сферу фриланса, но на самом деле, если ты даже захочешь быть белым и пушистым, то все равно есть к чему докопаться, потому что закон не готов для этой сферы. Мне очень понравился комментарий на форуме, цитирую:
Если же не принять никакую линию поведения\учёта, можно до бесконечности философствовать и не видеть главного: в этой теме много неурегулированных вопросов, урегулировать их не в Ваших силах, возможно, они никогда урегулированы не будут, но всё это не означает, что не надо каким-то образом действовать, следуя хоть какой-то логике. Как действовать — Вам посоветовали. Пояснили, что каким бы путём Вы не пошли, будут и доначисления, и пени, и штрафы по результатам проверки, что это не смертельно. Если будете несогласны — оспаривайте (без пространных пояснений, без представления лишних\незапрашиваемых документов, ибо «как правильно» — не знает никто), если согласны — оплачивайте.
Вообще в идеале Гугл сам должен уплачивать налоги, как это происходит в других странах, пользователю не нужно ничего дополнительно делать. Но случится ли это у нас, неизвестно. Да, чуть не забыл, тут еще есть такой мутный момент, что Гугл — это зарубежная компания, и ИП может попасть на валютный контроль. Хотя опять же, деньги-то я получаю с Рапиды, а ни как не с Гугла, и получаю их в рублях, то есть валютный контроль кто-то уже осуществил до меня…
Как легально вывести Adsense
Что же делать? 5 способов
- Выводить на расчетный счет ИП с Рапиды, уплачивать 6% с дохода (если у вас будет УСН 6%). Многими считается самым рабочим и безопасным способом.
- Точно также выводить с Рапиды, но на личный счет физического лица и платить 13% раз в год и подавать декларацию 3-НДФЛ.
- Выводить с Гугл Адсенс напрямую на свой долларовый счет физ лица и уплачивать 13% с подачей декларации.
- Выводить с Гугл Адсенс напрямую на свой долларовый счет ИП и платить 6% (на УСН). Как тольлко стал доступен данный способ я перешел на него, о чем написал в посте Google Adsense — вывод средств на валютный счет.
- Не платить ничего и выводить по-черному.
Последний способ я сейчас не рассматриваю, свое мнение о нем я писал в статье Сравнение вывода средств различными способами. Но если вы не хотите заморачиваться и ваши доходы чаще всего поступают всякими Вебмани, то ваш выход Epaymants, конечно.
Плюсы и минусы остальных способов, думаю, и так понятны. В одном случае, не нужно ничего регистрировать, вести документацию, но придется платить 13%. В другом — сначала заморочиться с регистрацией ИП, узнать о первичной документации, но зато потом только 6% с дохода. Правда, еще могут быть фиксированные взносы, но они при определенном доходе не заметны совсем. Но в обоих случаях будет нарушение закона при проверках, которые как говорят очень редки.
Я выбрал ИП и 6%, во-первых, потому что сам считаю свою деятельность предпринимательской, во-вторых, хочу платить 6%. Пришлось потратить некоторое количество времени, разобраться, настроить, и все, сейчас все работает почти без моего участия. Но, наверное, если бы у меня был только доход с Адсенс и больше ничего, то может я бы и остался физ лицом. Люди на форумах, а также мои друзья-знакомые поступают, кто как. Мнения бухгалтеров тоже разнятся, в том же Моем Деле советовали выводить, как физ лицо.
Вот еще один хороший коммент с форума, касательно всех этих способов. Цитирую:
1) Платить 13% НДФЛ. В этом случае всё просто. Получаю выплаты через рапиду на свой личный счет в банке по шаблону. В случае получения выплат физлицом через Рапиду вы не попадаете под валютный контроль. С банком также всё просто — эти переводы являются переводом личных средств, т.е. самому себе. Раз в год заполняю налоговую декларацию (через программу с сайта налоговой) по форме 3-НДФЛ. Есть нюанс: заполняю лист А, а не Б, т.к. эти доходы являются доходами от источников в Российской Федерации, несмотря на то, что источником выплат является иностранная компания. К декларации прилагаю таблицу с расчетом дохода из долларов в рубли по курсу ЦБ на день получения дохода (налогом облагается исходный доход — долларовый, по отчетам Гугла). Также прилагаю распечатки справок о доходах Гугла и справку от Рапиды (они присылают справки емэйлом по запросу). Всё это дело отправляю бумажной почтой. Никакого интереса налоговая не проявляла.
Риск в этом варианте — подозрения в предпринимательской деятельности без регистрации. В данном случае имхо труднодоказуемо, т.к. сами по себе отношения с Гуглом предпринимателькой деятельностью не являются, нужно доказывать системность и масштабность вашей деятельности по клепанию сайтов с целью получения дохода, что в виртуальной среде с учетом иностранных юрисдикций в большинстве случаев очень непросто.
2) Получать доход как ИП на счет ИП и декларировать как ИП. Я считаю этот вариант не совсем корректным, т.к. в этом случае ИП подпадает под валютный контроль (источник выплат — иностранная компания, а рубли или доллары — не важно), Рапида в этом плане не работает с ИП, да и расчеты между ИП и юрлицами через Рапиду не разрешены. Да и по сути эти переводы от Рапиды в банк являются переводами самому себе (от вас как физлица вам же как ИП). Да и договоры с Гуглом и Рапидой у вас от имени физлица. Но… внешне такие переводы подозрений не вызывают, т.к. на счет ИП идут рубли от российского юрлица (Рапиды), а углубляться в суть никому не нужно и не интересно. В общем этот вариант считаю рабочим и малорискованным.
3,4) Получать или как физик или как ИП напрямую от Гугла доллары на валютный счет. В обоих этих случаях вы попадаете под валютный контроль. А если кумулятивная сумма превысит 50000$, то и под паспорт сделки. Мне этот вариант не нравится в силу отсутствия бумажных документов и огромных штрафов за малейший косяк. Возможны проблемы оформления паспорта сделки. Дело новое, каким путем всё сложится, пока не известно.
Как происходит вывод Adsense на счет ИП и уплата налога (Рапида)
В принципе тут все тоже самое, что и для физических лиц:
- Регистрируемся в Рапиде и подтверждаем свои данные (например, через платеж по почте), чтобы получить персонифицированный статус.
- В Рапиде создается шаблон с реквизитами расчетного счета ИП. В примечании указываем «Доход по программе Адсенс. Платеж через ООО НКО Рапида Плательщик Гугл. НДС не облагается.»
- Номер шаблона заполняем в платежных данных аккаунта Adsense при выборе платежей через Рапиду.
- Сидим и ждем, когда деньги упадут на расчетный счет в банке. Далее переводим их на счет физ лица.
- Заносим в КУДИР доход. У меня это делается автоматически в Мое Дело, мой банк интегрирован с моим акканутом.
- В конце года запрашиваем выписку с Рапиды по движению средств. Она будет являться первичным документом, подтверждающим ваш доход.
- Раз в квартал и по итогам года уплачиваем налог с дохода 6%.
Как легально вывести Webmoney на счет ИП и платить налог
Тут ситуация несколько легче и понятнее, но все равно много неясных моментов. Я лично решил почти не пользоваться Webmoney, потому что все перечисления мне идут с партнерок сразу на расчетный счет ИП. А еще по-хорошему нужно открывать отдельный кошелек для ИП (ну, или текущий сменит свою принадлежность).
Основная неясность заключается в том, что такое доход: пришедшие деньги на кошелек WMR или же сумма выведенная на р/с ИП? Разница в том, как вы это будете записывать в КУДИР (дата и сумма), которую обязаны вести ИП на УСН 6%. Соответственно, народ делает и так, и так. Бухгалтера в Моем Деле советовали записывать именно приход денег на сам кошелек WMR, так мол более правильно. Чем это грозит? Сейчас расскажу.
Записываем поступления на WMR, как доход
Любой доход нужно подтверждать. Если деньги пришли от частного лица, то в идеале, я должен выставить ему акт выполненных работ (или акт оказанных услуг), и он должен его подписать (физически). Так никто же это делать не будет, ну кому это надо во фрилансе-то! Да, как вариант, я могу выслать составленный акт почтой России заказным письмом, а в своем договоре оферте (с которым мой клиент-частник должен ознакомится перед заказом услуги) прописать, что, мол, если акт не будет выслан мне с подписью обратно, то он считается подписанным, а услуги оказаны должным образом.
В общем это сложная схема в наших реалиях. Хотя по логике можно выводить деньги потом на счет физ лица, что несколько проще, чем на расчетный счет через Агентство гарантий (АГ). Стоит учесть, что в этом случае налог платится со всей задекларированной суммы, в то время как на счет вам она придет за вычетом комиссии.
Записываем доход при выводе на р/с ИП
Тут все проще и сложнее одновременно. Спокойно получаем деньги на WMR, накапливаем сумму, и потом выводим ее через АГ. Можно и другими способами, но именно через них осуществляется легальный вывод по договору. Да-да, вам сначала нужно будет заключить с ними договор, как ИП, выполнить ряд действий (подробности тут), после чего вы сможете в реквизитах на вывод писать данные своего расчетного счета. Имхо, они слишком сложную процедуру придумали.
Подтверждающие документы тоже предоставляет АГ, то есть все прикрыто. Собственно, поэтому народ чаще всего и использует эту схему. Учитывая, что Webmoney вообще не совсем деньги, и именно их отследить никак нельзя. Однако, по закону вы должны записывать доход на дату поступления, то есть на момент получения денег на WMR. Еще еще есть непонятки с «продажей ценных бумаг», коими позиционируются Webmoney, и которые сами по себе облагаются налогом. АГ дает разъяснения по этому поводу, можно ознакомится здесь. Но некоторые люди, в том числе и бухгалтера, считают, что все не совсем так.
Вывод денег через Робокассу
Третий способ — это получение денег через посредника. Особенно это актуально, если вам платят Webmoney организации, то есть юр лица. Потому что вы как ИП не имеете права получить деньги на электронный кошелек от юр лиц напрямую. Впрочем, это удобно и с частными лицами.
Как это работает? Сначала вы заключаете договор с Робокассой, есть и другие посредники, эти просто более известные и подключили очень много вариантов оплаты (электронные деньги, карты, евросеть, терминалы). Далее устанавливаете у себя на сайте скрипт, принимаете деньги там. В принципе удобно и вам, и клиенту. Хочет ли он сайт заказать, или консультацию оплатить, вот, пожалуйста, причем не только вебманями он может это сделать. Робокасса потом вам переведет эти деньги на расчетный счет и выдаст первичные документы, то есть даже webmoney-кошелька своего иметь необязательно. Все супер, но есть подвох — комиссия за каждую операцию 5%. Это многовато!
Какие есть варианты легального вывода Webmoney
- Записываем доход, как поступление на кошелек WMR и выводим потом на счет физического лица. Из минусов — сложно выставлять и подписывать акты, не факт, что налоговая не придерется к выводу на л/с.
- Записываем доход, как поступление на кошелек WMR и выводим потом на расчетный счет ИП через АГ. Из минусов — сложно выставлять и подписывать акты, может возникнуть путаница (как у вас, так и у налоговой) с тем, что в КУДИР указана одна дата поступления, а в банковой выписке р/с другая. Причем, в идеале еще и делать выписку историю платежей в Webmoney для кучи.
- Декларируем только тот доход, что выводится через АГ на расчетный счет. Хорошо, что можно подзабить на подписание актов. Сложно только пройти все процедуры в начале, зато потом все будет почти на автомате. Ну и непонятно, как налоговики отнесутся к тому, что доход по факту происходит раньше гораздо, нежели выводится. Плюс вдруг, вы не все деньги выводите, а часть тратите внутри системы.
- Получение денег через посредника в виде Робокассы. Удобно всем, но не хочется терять лишние проценты на заработке.
Самый правильный способ — это 2-й, но он и самый сложный по всем пунктам. Поэтому, если бы мне это было надо, то я бы выбрал либо 3-й, потому что по факту, люди так выводят и проблем с налоговой не имеют, либо 4-й. Последнее особенно хорошо, если продавать что-то прям на сайте.
Поступления денег из-за рубежа
На данный момент в РФ очень сложная ситуация с зарубежными партнерками, которые платят из-за границы, да еще в долларах или евро. Нужны паспорта сделки и валютный контроль, плюс договора, которые обосновывают ваш доход. Я не особо разбирался в этой теме, просто я практически не имею такого дохода. Были разовые выплаты с Agoda.ru, Roomguru, Booking.com, но их было мало и давно. А сейчас еще можно вывести на PayPal, хотя это не совсем решает вопрос. Вот хороший пост на хабре о работе с иностранными заказчиками и поступлениями из-за рубежа.
P.S. Если есть вопросы, спрашивайте. Если ошибся в чем-то, поправляйте. Тема-то спорная, и неясностей много…
life-trip.ru
Google Adsense. Пошаговое заполнение декларации.
Как заплатить налоги : Google Adsense. Пошаговое заполнение декларации.
 Как заплатить налоги : Google Adsense. Пошаговое заполнение декларации. |
Если у вас нет сайта, а на компьютере вы только играете и вы не получаете с сайта доход от Google Adsense, то дальше Вам читать эту статью не нужно. Прочтите другие статьи – тоже интересные ;) Ну, а те кто получает доход от Google Adsense и думает заплатить налоги или нет – читайте, я попытаюсь подробно рассказать весь путь последовательно от заполнения декларации, до подачи ее в налоговую и получения квитанции с требованием уплаты налога.
Итак я получил первые деньги от Google Adsense и радости было выше крыши – просто оказалось, что создавая сайт я не просто просиживал штаны занимаясь любимым делом, а «работал» :)
Первым делом, облазив весь интернет я пришел к выводу, что налоги платить мне придется, потому, что совесть не позволит не заплатить, даже не смотря на воровство бюджетных средств и т.п. Определившись с тем, что подавать декларацию о доходах я буду начал искать информацию о том, как же заполняется эта декларация. Везде пишут о листах №9 и т.п., что меня лично вводило в ступор – выход был найден, нужно пойти на официальный сайт налоговой и посмотреть там. Оказалось, что для таких как я на сайте http://www.nalog.ru/ есть специальная программка – Декларация 2008. Я не выкладываю прямой ссылки т.к. возможно в следующем году ссылка изменится. И вот. Я запусти программку Декларация 2008, чтобы заполнить декларацию о доходах от Google Adsense – ставка налога 13%.Ниже вы видите пошаговое заполнение декларации, если не получается написать в поле программки нажмите на серую кнопку рядом с полем – возможно значения выбираются, если будут вопросы пишите.
Декларация 2008 - Задание условий
Первая страница: Задание условий1. Отметил тип декларации «3-НДФЛ» 2. Отметил номер инспекции (Пока собирался платить налоги номер поменялся и пришлось на месте обращаться в одну контору, чтобы просто поменять на первом листе номер инспеции – хорошо, что экспортировал данные в xml формат и там смогли открыть этот файл программой Налогоплательшик ЮЛ). Найти номер инспекции можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы — http://www.nalog.ru/ Выбираете на карте свой регион из из списка на странице региона выбираете свою инспекцию (сейчас их поубавилось). В случае чего там будет номер телефона – звоните, они обязаны вас проконсультировать. 3. № корр. – номер корректировки – оставляете 04. Отмечаем флажком – имеются доходы — Учитываемые «справками о доходах физического лица», доходы по договорам гр.- правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи имущества.
Декларация 2008 - Сведения о декларанте
Вторая страница: Сведения о декларанте (1 вкладка) 1. Фамилия2. Имя3. Отчество4. ИНН – индивидуальный номер налогоплательщика, должен быть у каждого, школьникам, по-моему, в школе оформляют. 5. Дата рождения6. Место рождения (по паспорту) 7. Вид документа (паспорт гражданина РФ) 8. Серия и номер9. Дата выдачи и кем выдан (в паспорте) 10. Данные о гражданстве – отмечаем гражданин
(вторая вкладка)
В этой же вкладке нажимаем на домик – заполняем информацию о адресе в Российской федерации1. Выбираем или жительства (если будете платить налоги по месту жительства) или пребывания (ну допустим если вы живете в другом городе)2. Почтовый адрес3. ОКАТО – общероссийский классификатор территориальных образований – на официальном сайте ФНС — http://www.nalog.ru/ переходите на карту http://www.nalog.ru/rusmap.html — далее выбираете свой регион , затем смотрите внимательно на баннер с права – Коды ОКАТО – жмете его и выбираете свой. 4. Регион, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира – некоторые поля могут остаться пустыми – например «корпус» или «Адрес за пределами РФ».
Декларация 2008 - Доходы за пределами РФ
Третья страница: Доходы за пределами РФ – тут уж не отвертитесь, почта почтой, а получили вы от фирмы находящейся за пределами РФ. Обратите внимание на скриншот – там показан пример заполнения – всего один месяц, каждый месяц когда вы получали деньги заполняется отдельно. 1. Нажимаем зеленый плюсик, чтобы добавить месяц когда вы получали деньги (вся информация о датах и суммах получения есть в вашем аккаунте Adsense – информация о платежах, берите оттуда. 2. Дата получения средств (в аккаунте Adsense – информация о платежах) отдельно по месяцам, если вы платите в 2009, значит ищете платежи за 2008. 3. Дата уплаты налога – тот день когда вы ее понесете. 4. Код и наименование валюты – 840 – доллар США5. Ставим галочку «Автоматическое определение курса валюты» 6. Код дохода 2010 (Работы по договорам гражданско – правового характера (кроме авторских вознаграждений)) 7. Вводите сумму полученную в данном месяце в долларах США — (в аккаунте Adsense – информация о платежах)
И так если получали несколько месяце за каждый месяц.
Затем нажимаем Декларация / Проверить и если все правильно, можем экспортировать на дискету и распечатывать декларацию
По поводу вычетов – они положены, даже если вы не предприниматель, если вы вынуждены были осуществить траты для обеспечения работ по договору гражданско — правового характера то вы можете предоставить в налоговую инспекцию соответствующие документы и если сможете доказать то заплатите меньше. Правда такой ответ на запрос мне пришел поздновато, в следующем году попытаюсь поподробнее проконсультироваться по поводу вычетов.
www.lamer-stop.ru
Я заплатил налоги с доходов в Google AdSense
На самом деле нет ничего сложного, чтобы поступить по закону и отдать 13% налогов с заработанных денег. Рассказываю пошагово как это сделать с Google AdSense.
В продолжение темы про налоги с доходов в Google AdSense (предыдущие публикации: раз, два, три). Я заплатил налоги и теперь буду спать спокойно. А вы это сделали? Спите спокойно?
На форумах мне попадались комментарии, мол, налоговые органы не примут у нас декларацию 3-НДФЛ, будут требовать документы, подтверждающие получение получение дохода физическим лицом именно в Гугле. Брехня все это. На самом деле нет ничего сложного, чтобы поступить по закону и отдать 13% налогов с честно заработанных денег. Рассказываю.
Шаг 1. Заполняем декларацию
В первую очередь, нам нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Я сделал ее в специальной программе «Декларация», которую скачал с сайта Налоговой службы. В источнике получения дохода указал Google Ireland Ltd. Валюта — доллары. Автоматически высветилась сумма налога к уплате.
Шаг 2. Делаем скриншоты квитанций
В Google AdSense есть все квитанции с перечислениями. Указаны даты, суммы, номера квитанций. Распечатываем каждую за отчетный период.
Шаг 3. Распечатываем условия предоставления услуг Google AdSense Онлайн.
Ссылка на документ.
Шаг 4. Сдаем декларацию и подтверждающие документы в налоговую
Все, дело сделано. Осталось уплатить сумму исчисленного налога в срок до 15 июля текущего года.
alt-4.ru
Налоги с Google AdSense. Комментарий юриста
Нашел толковый комментарий юриста по поводу уплаты налогов с Google AdSense, датирован он еще 2009 годом, но, на мой взгляд, абсолютно не утратил своей актуальности. Даю в изложении.
Комментарий по Google AdSense
«Вы в любом случае берете на себя риски, связанные с квалификацией Ваших действий как незаконного предпринимательства. Дело в том, что предпринимательской является «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».
У Вас есть собственный сайт, который Вы используете для определенных целей (Вами не указанных), а также для размещения рекламы. Такая деятельность может быть квалифицирована (а может и не быть – необходимо в целом оценивать направленность сайта, периодичность получения доходов и др. факторы, чего на основании представленной информации сделать нельзя) как коммерческая, предпринимательская, а значит, для занятия ею Вы должны зарегистрироваться в качестве ИП (индивидуального предпринимателя), либо создать юридическое лицо, от имения которого такая деятельность будет вестись.
В противном случае возможно привлечение Вас к административной ответственности по ст. 14.1 КоАП (штраф до 2000 руб.), а если сумма извлеченного с помощью такой деятельности дохода достигнет 250 000 руб., то по ст. 171 УК РФ (штраф до 300 000 руб., а если сумма дохода достигнет 1 000 000 руб. – лишение свободы до 5 лет).
Поэтому можно рекомендовать Вам во избежание указанных рисков зарегистрироваться в установленном законом порядке. К тому же при уплате налога Вы будете должны указать в налоговой декларации источник дохода, который может быть проверен налоговиками.
Про заполнение декларации
Полученные доходы Вам необходимо отразить в разделе «Доходы, полученные от источников за пределами РФ, облагаемые налогом по ставке 13%» декларации 3-НДФЛ. При этом на практике налоговики не принимают декларации без приложения банковских выписок и документов, на основании которых получен доход (что в Вашем случае будет затруднительно в связи с отсутствием договора как такового). Хотя такая практика налоговых органов является незаконной, и Вы имеете право представить только декларацию (например, отправить по почте), а остальные документы налоговики должны у Вас дозапросить в установленном порядке в случае необходимости.
Согласно ст. 223 НК РФ дата получения дохода для физических лиц определяется по кассовому методу, то есть доход считается полученным в момент ФАКТИЧЕСКОГО получения. В Вашем случае это будет момент получения наличных денег по чеку, то есть 2007 г. Соответственно, доход должен быть отражен в декларации за 2007 г.Уплата налога должна быть произведена Вами самостоятельно после получения уведомлений от налоговых органов в размерах и сроки, указанных в этих уведомлениях (ст. 227 НК РФ)».
Источник
Уйти от налогов не удастся
Другой источник сообщает, что уйти от налогов, полученных с Гугл Адсенсе, не удастся.
«В 2014 году вступил в силу Закон «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» (далее по тексту – FATCA). Этот закон был принят в 2010 году американским правительством с целью выявления американских граждан, имеющих активы и счета за рубежом, и не уплачивающих с них налоги. Американцы придумали инструмент давления на неамериканские финансовые учреждения в виде штрафных санкций, удерживаемых с платежей от источников в США, в случае непредставления американским налоговым органам информации или несоблюдения правил FATCA. Закон FATCA принудил неамериканские финансовые организации отчитываться в Службу Внутренних доходов США, предоставляя информацию о счетах и иных активах, прямо или косвенно принадлежащих американским гражданам.
В 2014 году Россия не присоединилась к FATCA. Но, 28.06.2014 Федеральным Законом № 173-ФЗ установлены правила, позволяющие российским организациям соответствовать FATCA, но при условии, что не будут нарушены нормы Российского законодательства. Тем не менее, к FATCA присоединилось около 1000 российских организаций, не желающих получать штрафные санкции в виде удержания 30% от доходов, получаемых от источников в США. Россия же, предоставляя данные в США, надеялась получать аналогичные данные о своих физических и юридических лицах из США.
9 апреля 2013 года возникла инициатива ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития). Это означает, что министры финансов некоторых стран (Германия, Испания, Италия, Франция и Великобритания), объединились для создания системы, аналогичной FATCA, с целью обмена информацией о доходах, счетах и иных активов своих резидентов за рубежом. Уже к июлю 2013 года к инициативе ОЭСР присоединилось еще несколько стран. ОЭСР стала призывать все страны присоединяться к этой инициативе с целью проведения кампании, направленной на борьбу с уклонением от уплаты налогов и злоупотреблениями в финансовой схеме.
Вся эта инициатива в конечном итоге свелась к единому стандарту автоматического обмена информацией по финансовым счетам. Таким образом, налоговые органы стран-участников, стали осуществлять обмен данными по единому Стандарту обмена информацией, что в значительной степени упрощало присоединение и участие в этой программе других стран. Единый Стандарт обмена информацией был утвержден Советом ОЭСР 15.07.2014 года.Россия, желая принять участие в данной программе обмена информацией между налоговыми органами иностранных государств, начнет обмен информацией с 2018 года. На сегодня к такому обмену уже присоединилось более 80 стран мира.
На сегодняшний день не присоединились к обмену Армения, Казахстан, Украина, Беларусь, Азербайджан, Грузия, Болгария, Таджикистан и Туркменистан, но и эти страны в скором времени могут изменить свое решение.
К чему приведет участие России в Стандарте ОЭСР с 2018 года?
В рамках участия государства в автоматическом обмене, все финансовые институты (в том числе банки, брокеры, страховые организации, а также иные инвестиционные и финансовые организации) будут обязаны предоставлять в свои компетентные органы (налоговые органы) информацию в отношении физических лиц и организаций, являющихся резидентами иностранных государств, присоединившихся к Стандарту обмена информацией. Это значит, что в Россию будут поступать сведения о доходах физических лиц, полученных за границей, как например — Adsense.»
Источник
alt-4.ru
